Introduktion
Att underhålla och förbättra sitt hem kan vara en stor investering, men tack vare ROT- och RUT-avdraget kan du som privatperson minska kostnaderna avsevärt. Dessa skattereduktioner är utformade för att uppmuntra till användning av vita tjänster och samtidigt stimulera ekonomin genom att skapa fler arbetstillfällen.
I denna omfattande guide kommer vi att gå igenom allt du behöver veta om ROT- och RUT-avdraget år 2024. Vi kommer att förklara vad avdragen innebär, vilka tjänster som omfattas, aktuella regler och ge dig praktiska tips för att maximera dina avdrag. Målet är att ge dig en enkel och tydlig förståelse för hur du kan dra nytta av dessa förmåner på bästa sätt.
Vad är ROT-avdraget?
Definition
ROT-avdraget står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad och är en skattereduktion som gäller för arbetskostnader vid förbättringar av din bostad. Avdraget syftar till att göra det mer ekonomiskt fördelaktigt att anlita professionella hantverkare och motverka svartarbete genom att uppmuntra till användning av företag med F-skattsedel.
Vilka tjänster omfattas?
ROT-avdraget täcker en rad olika tjänster inom byggsektorn:
- Renovering av kök och badrum: Byte av köksinredning, installation av vitvaror och renovering av badrum.
- Målning och tapetsering: In- och utvändig målning samt tapetsering av väggar.
- VVS-arbeten: Installation och reparation av vatten- och avloppssystem.
- Elinstallationer: Nyinstallation och uppgradering av elledningar och elsystem.
- Tak- och fasadarbeten: Reparation och byte av tak, fasad och hängrännor.
- Fönsterbyte: Installation av nya fönster eller renovering av befintliga.
- Dränering och grundarbeten: Arbeten för att förhindra fukt i källare och grund.
Vilka tjänster omfattas inte?
Det är viktigt att känna till vilka tjänster som inte är avdragsgilla:
- Nybyggnation: Byggande av helt nya hus eller byggnader.
- Anläggningsarbeten: Anläggning av trädgårdar, pooler eller andra utomhusanläggningar.
- Arkitekt- och designarbeten: Kostnader för planering och ritningar.
- Materialkostnader: Avdraget gäller endast arbetskostnaden, inte material.
Vem kan använda ROT-avdraget?
För att vara berättigad till ROT-avdraget måste du uppfylla följande kriterier:
- Äganderätt: Du måste äga bostaden där arbetet utförs.
- Bosatt i Sverige: Du ska vara obegränsat skattskyldig i Sverige.
- Ålder: Du måste vara minst 18 år vid beskattningsårets utgång.
- Skatt att reducera: Du måste betala tillräckligt med skatt för att kunna utnyttja avdraget.
Hur ansöker man?
Processen för att nyttja ROT-avdraget är smidig:
- Anlita ett seriöst företag: Kontrollera att företaget har F-skattsedel.
- Få en detaljerad offert: Arbetskostnaden måste vara tydligt specificerad.
- Betala elektroniskt: Använd banköverföring, Swish eller kortbetalning.
- Företaget sköter avdraget: De drar av summan direkt på fakturan och ansöker hos Skatteverket.
- Kontrollera din deklaration: Verifiera att avdraget är korrekt registrerat.
Vad är RUT-avdraget?
Definition
RUT-avdraget står för Rengöring, Underhåll och Tvätt och är en skattereduktion för hushållsnära tjänster. Syftet är att underlätta för privatpersoner att anlita hjälp i hemmet och skapa fler jobb inom tjänstesektorn.
Vilka tjänster omfattas?
RUT-avdraget har successivt utökats och omfattar nu:
- Städning: Hemstädning, storstädning och fönsterputsning.
- Trädgårdsarbete: Gräsklippning, häckklippning och lövhantering.
- Barnpassning: Tillsyn av barn i hemmet eller i nära anslutning.
- Flyttjänster: Packning, flytt och uppackning vid flytt inom Sverige.
- IT-tjänster: Hjälp med datorer, surfplattor och smarta telefoner.
- Snöskottning: Borttagning av snö från tak och uppfarter.
- Matlagning i hemmet: Förberedelse och tillagning av mat i bostaden.
- Tvätt och klädvård: Tvättning, strykning och lagning av kläder.
- Möbleringstjänster: Montering av möbler och enklare reparationer.
- Tillsyn av bostad: Kontroll av bostaden vid tillfällig frånvaro.
Vilka tjänster omfattas inte?
Vissa tjänster är undantagna från RUT-avdraget:
- Hantverkstjänster: Reparationer och underhåll som faller under ROT-avdraget.
- Friskvård och omsorg: Tjänster som kräver medicinsk eller terapeutisk kompetens.
- Transportkostnader: Kostnader för att transportera saker omfattas inte.
Vem kan använda RUT-avdraget?
För att kunna nyttja RUT-avdraget gäller följande:
- Bosatt i Sverige: Du måste vara obegränsat skattskyldig i Sverige.
- Ålder: Från 18 år och uppåt.
- Skatt att reducera: Du måste betala tillräckligt med skatt under året.
Hur ansöker man?
Processen liknar den för ROT-avdraget:
- Anlita ett godkänt företag: Företaget ska ha F-skattsedel.
- Begär specificerad faktura: Tjänsterna och arbetskostnaden måste vara tydligt angivna.
- Betala elektroniskt: Kontant betalning accepteras inte för avdrag.
- Företaget ansöker: De drar av avdraget direkt och ansöker hos Skatteverket.
- Verifiera i deklarationen: Kontrollera att avdraget har registrerats korrekt.
Gemensamma regler för ROT och RUT
Maximala avdrag
- ROT-avdraget: 30% av arbetskostnaden, upp till 50 000 kr per person och år.
- RUT-avdraget: 50% av arbetskostnaden, upp till 75 000 kr per person och år.
- Total skattereduktion: Maximal skattereduktion för ROT och RUT tillsammans är 75 000 kr per person och år.
Exempel:
- Om du har använt 50 000 kr i ROT-avdrag kan du maximalt få 25 000 kr i RUT-avdrag samma år.
Krav på utföraren
- F-skattsedel: Företaget måste vara godkänt för F-skatt.
- Godkända tjänster: Endast tjänster som godkänts av Skatteverket är avdragsgilla.
- Anställd personal: Arbetet måste utföras av företagets egen personal.
Betalningsvillkor
- Elektronisk betalning: För att motverka svartarbete krävs elektronisk betalning.
- Specificerad faktura: Fakturan måste tydligt ange vilka tjänster som utförts och till vilken kostnad.
Dokumentation
- Spara alla underlag: Kvitton, fakturor och avtal bör sparas i minst sju år.
- Kommunikation: Bevara all skriftlig kommunikation med företaget.
Tips för att maximera dina avdrag
Planera dina projekt
- Tidpunkt: Planera större arbeten till samma år för att utnyttja maxbeloppen.
- Fördela mellan makar: Om ni är två kan ni tillsammans få upp till 150 000 kr i avdrag.
Kontrollera företagets legitimitet
- F-skattsedel: Verifiera via Skatteverket eller allabolag.se.
- Referenser och omdömen: Läs recensioner och be om referenser.
Dokumentera noggrant
- Skriftliga avtal: Det minskar risken för missförstånd.
- Detaljerade fakturor: Be om att få arbetskostnaden specificerad.
Håll koll på takbeloppen
- Använd Skatteverkets e-tjänster: Följ upp hur mycket du har utnyttjat.
- Undvik återbetalningsskyldighet: Överskrid inte maxbeloppen.
Utnyttja nya tjänster inom RUT
- Matlagning och möblering: Nya tjänster har lagts till som kan underlätta din vardag.
- Tillsyn av bostad: Perfekt om du reser mycket eller har ett fritidshus.
Aktuella förändringar och uppdateringar
Nyheter för 2024
- Höjt tak för RUT-avdraget: Taket för RUT-avdraget ligger kvar på 75 000 kr per person och år.
- Utökade RUT-tjänster: Från och med 2024 omfattar RUT-avdraget även enklare reparationer av vitvaror i hemmet.
- Digitala tjänster: Installation av smarta hem-lösningar omfattas nu av RUT-avdraget.
Förändringar i ROT-avdraget
- Oförändrat tak: Taket för ROT-avdraget ligger kvar på 50 000 kr per person och år.
- Energieffektivisering: Installation av solceller och laddstationer för elbilar är fortsatt berättigade till ROT-avdrag.
Skärpta regler
- Ökad kontroll: Skatteverket har intensifierat kontroller för att upptäcka fusk.
- Elektronisk personalliggare: Krav på elektronisk personalliggare vid byggarbetsplatser för att motverka svartarbete.
Miljösatsningar
- Grön teknik: Särskilda avdrag för installation av grön teknik, såsom batterilagring och solcellsanläggningar.
- Laddstationer för elbilar: Fortsatt avdragsgilla under ROT-avdraget.
Vanliga frågor och svar
Kan jag få ROT-avdrag för arbete på mitt fritidshus?
Ja, om du äger fritidshuset och det räknas som en bostad kan du få ROT-avdrag för arbete där.
Är det möjligt att få RUT-avdrag för städning av min förälders bostad?
Ja, från och med 1 januari 2021 kan du få RUT-avdrag för hushållsnära tjänster utförda i dina föräldrars bostad.
Kan jag utnyttja ROT-avdraget för installation av solceller?
Ja, men från och med 2021 finns det ett särskilt Grön teknik-avdrag på 15% för solceller, vilket ersätter ROT-avdraget för denna tjänst.
Vad händer om jag betalar kontant?
Då har du inte rätt till ROT- eller RUT-avdrag. Elektronisk betalning är ett krav.
Kan jag få RUT-avdrag för flyttstädning?
Ja, flyttstädning är berättigad till RUT-avdrag.
Sammanfattning
ROT- och RUT-avdraget är effektiva verktyg för att minska kostnaderna för tjänster i hemmet. Genom att vara välinformerad och noggrann kan du spara upp till 75 000 kr per person och år.
- ROT-avdraget: Gäller för renovering och underhåll av bostaden med 30% avdrag på arbetskostnaden.
- RUT-avdraget: Täcker hushållsnära tjänster med 50% avdrag på arbetskostnaden.
- Maximera dina avdrag: Planera dina tjänster och håll koll på takbeloppen.
Kom ihåg att alltid följa Skatteverkets regler och riktlinjer för att undvika problem. Vid osäkerhet, kontakta Skatteverket eller en skatteexpert för rådgivning.
Avslutande tips
- Håll dig uppdaterad: Regler och belopp kan ändras, så se till att ha den senaste informationen.
- Anlita seriösa företag: Det säkerställer att arbetet utförs korrekt och att avdraget hanteras rätt.
- Planera framåt: Tänk långsiktigt för att utnyttja avdragen optimalt.
Genom att ta kontroll över dina ROT- och RUT-avdrag kan du inte bara spara pengar utan även förbättra ditt hem och förenkla din vardag. Börja planera redan idag för att dra full nytta av de möjligheter som finns tillgängliga!
https://www.skatteverket.se/foretag/skatterochavdrag/rotochrut.4.2ef18e6a125660db8b080002674.html
